5 راه حسابداران می توانند cryptocurrency را ردیابی کنند

  • 2022-11-16

حسابداران پزشکی قانونی در حال ازدواج با تکنیک های خواب قدیمی با تحقیقات پیچیده blockchain هستند زیرا مجرمان به طور فزاینده ای به سمت رمزنگاری برای شستشوی درآمد کلاهبرداری روی می آورند.

جمع آوری "اثر انگشت" از صورتهای بانکی ، اظهارنامه مالیاتی یا دستگاههای الکترونیکی می تواند برای استنباط مالکیت غیرقانونی از مرزهای مرزی ، مبهم رمزنگاری مانند بیت کوین ، مهم باشد.

رابرت موسییالا ، اسقاط ، مشاور Blockchain مستقر در شیکاگو در Bakerhostetler گفت: "برای خودی فعال جنایتکار که به دنبال اختلاس است ، می تواند یک روش جذاب برای تلاش برای سرقت پول باشد."

Musiala ، نویسنده رهبر گزارش AICPA چشم به تقلب ، ارزهای رمزنگاری شده: تکنیک های پزشکی قانونی برای رفع چالش کلاهبرداری و خطرات فساد ، گفت: "به عنوان یک محقق پزشکی قانونی ، شما باید از این صنعت آگاه باشید زیرا از بین نمی رود."واد

طرح های پونزی با مشخصات بالا ، بازاریابی چند سطحی و کلاهبرداری های سرمایه گذاری که شامل ارزهای مجازی است ، در سالهای اخیر عناوینی را در ایالات متحده به دست آورده است زیرا مقامات و تنظیم کننده ها در جنایات رمزنگاری می شوند.

اما اطلاعات کمی در مورد میزان موفقیت تحقیقات خصوصی در هنگام ردیابی و در نهایت بازیابی منابع غیرقانونی رمزنگاری وجود دارد.

محققان و کارشناسان blockchain می گویند که صنعت فوراً باید به ارزهای مجازی به طور فزاینده ای بپردازد و نشانه های تبلیغاتی را که از آنها برای سنجش بودجه غیرقانونی استفاده می شود ، مشاهده کنند.

در اینجا پنج نکته برای ردیابی cryptocurrency آورده شده است:

نقاط ورود و خروج را بررسی کنید

Cryptocurrency را می توان به روش های مختلفی خریداری کرد ، بنابراین تحقیقات بسیاری با یک دنباله کاغذ شروع می شود.

صورتهای بانکی و کارت اعتباری اغلب اولین توقف برای محققان است. این ممکن است نشان دهد که یک مظنون ارزهای مجازی را از طریق مبادله آنلاین مانند Coinbase خریداری کرده است ، جایی که ارزهای محبوب مانند بیت کوین و اتر (نشانه سیستم blockchain Ethereum) معامله می شود.

مارك دیمیچل ، CPA/ABV/CFF ، شریک زندگی پزشکی قانونی ، دادخواست و ارزشیابی مستقر در نیویورک ، گفت: پیدا کردن این نکات "ورود و خروج" می تواند برای حسابداران پزشکی قانونی بسیار ارزشمند باشد زیرا به دنبال خرده های مالی هستند. واد

با استفاده از blockchain ، دفترچه شفاف که تاریخچه معاملات هر سکه را ثبت می کند ، محققان می توانند هرگونه اطلاعاتی را که از آنها جمع آوری می کنند ، جمع آوری کنند تا سعی کنند مالکیت صندوق های مجازی را اثبات کنند.

دیمیچئل گفت: "اگر گزینه های موجود را می دانید ، می توانید وضعیت را ارزیابی کرده و تحقیقات خود را شروع کنید.""اگر شما هیچ ایده ای ندارید که به کجا نگاه کنید ، پیدا کردن آن واقعاً سخت خواهد بود."

در ایالات متحده ، محققان با موفقیت مبادلات رمزنگاری را برای تحویل سوابق معامله به تعویق انداختند.

وی افزود: همه نوع مشاغل که بیت کوین را به عنوان پرداخت می پذیرند ، می توانند برای ارائه اطلاعات در مورد معاملات که محققان می توانند از آنها برای ردیابی و شناسایی منابع رمزنگاری استفاده کنند ، تحویل بگیرند. با این حال ، موفقیت چنین احضاریه ها به صلاحیت بستگی دارد.

نمایه ای از مظنون ایجاد کنید

براساس گزارش AICPA در گزارش کلاهبرداری ، ایجاد مشخصات جامع یک مظنون برای کمک به محققان در پیگیری دنباله خود و در نهایت بازیابی هرگونه پولی که ممکن است از بین برده باشد ، مهم است.

تعیین اینکه آیا یک مظنون تجارت Cryptocurrency را تجربه کرده است یا در حال حاضر حساب هایی با مبادلات اصلی دارد ، احتمال افزایش دستاوردهای بد اخلاق را به پول مجازی افزایش می دهد.

همیشه این احتمال وجود دارد که یک مظنون اعلام کند که آنها در معاملات ارزی مجازی در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود شرکت کرده اند ، همانطور که اکنون IRS نیاز دارد.

حتی بررسی های داخلی که در مورد دارایی های رمزنگاری شده است نیز می تواند به شناسایی اینکه کارمندان از این بخش آگاهی دارند ، کمک کند.

"اطلاعات زیادی در دسترس عمومی در مورد خود blockchain وجود دارد ، اما در بسیاری موارد ابزارهای ویژه ای که همراه با دانش متنی فراوان هستند ، برای تفسیر این داده ها لازم هستند. با این حال ، به طور معمول اطلاعات کمی ارزشمند وجود دارد که می توانند از آن جمع شوندکار تحقیقاتی سنتی ، "گفت: پل سیبنیک ، مدیر پرونده Cipherblade ، یک آژانس پزشکی قانونی و تحقیقاتی در لندن مستقر در لندن.

سیبنیک گفت: "ما تمایل داریم دریابیم که ازدواج با پزشکی قانونی blockchain به همراه کار تحقیقاتی پزشکی قانونی دیجیتال منجر به نتیجه بسیار مؤثرتری در پایان می شود."

دستگاه ها را پیدا کرده و شواهد را استخراج کنید

رایانه ها و تلفن های همراه که به عنوان بخشی از تحقیقات توقیف شده اند می توانند یک معدن طلا باشند در هنگام کشف شواهدی که می تواند نشان دهد یک مظنون پول را به Cryptocurrency تبدیل کرده است.

تجزیه و تحلیل پزشکی قانونی متخصص دستگاه های الکترونیکی و حساب های ایمیل شخصی ممکن است نشان دهد که آنها برنامه های تبادل رمزنگاری را برای تجارت آنلاین نصب کرده اند.

ایمیل‌ها می‌توانند شامل «آدرس‌های» ارز مجازی باشند که برای دریافت پرداخت‌ها استفاده می‌شوند. یا ممکن است یک مظنون «کلیدهای» خصوصی خود، کدهای الفبایی عددی منحصربه‌فرد مورد نیاز برای تأیید تراکنش‌ها را در داخل دستگاه خود دفن کرده باشد.

تجزیه و تحلیل دستگاه پزشکی قانونی همچنین می تواند به طور بالقوه اطلاعات مفیدی را در مورد "کیف پول" که می تواند برای ذخیره کلیدهای ارز دیجیتال و اطلاعات حساب استفاده شود، کشف کند.

در حالی که اطلاعات ارزهای دیجیتال را می‌توان در کیف‌های کاغذی نگه داشت، مانند کیف‌هایی که توسط دستگاه‌های خودپرداز بیت‌کوین توزیع می‌شوند، گزینه‌های دیگر عبارتند از کیف پول‌های سخت‌افزاری سبک USB، کیف‌پول‌های موبایلی که در تلفن‌ها استفاده می‌شوند، و کیف پول‌های آنلاین نگهداری شده در فضای ابری.

DiMichael از Citrin Cooperman می‌گوید: «اینکه شخص چگونه ارز دیجیتال خود را نگه می‌دارد، تأثیری بر نحوه بررسی آن خواهد داشت.

به جزئیات تراکنش ها دقت کنید

تشخیص اینکه مظنونی پول را به ارز مجازی تبدیل کرده است تنها نقطه شروع است.

چالش بعدی این است که جزئیات کشف شده مانند اطلاعات کیف پول، آدرس و کلیدها را به هم بپیوندید تا تراکنش ها را به شخص مورد بررسی مرتبط کنید.

این می تواند یک کار پیچیده و وقت گیر باشد که به مهارت های فنی تخصصی و دسترسی به نرم افزار بلاک چین تحقیقی نیاز دارد که تعداد کمی از حسابداران داخلی آن را دارند.

به گفته سیبنیک، حسابداران به طور فزاینده‌ای آن سمت تحقیقات خود را به شرکت‌های پزشکی قانونی بلاک چین حرفه‌ای که تجربه، دانش فنی و ابزارهایی برای بررسی مؤثر دارند، برون‌سپاری می‌کنند.

هنگامی که با حجم بیشتری از تراکنش ها یا پرونده ها سر و کار دارید، به ویژه در مواردی که افراد از تعداد زیادی کیف پول شخصی شامل هزاران تراکنش استفاده می کنند، که در کنار برخی از تکنیک های مبهم سازی، بسیار رایج است، تعداد کمی از شرکت های حسابداری برای رسیدگی به این موارد مجهز هستند. نوع تحقیق.»

فقط برای پیچیده‌تر کردن کار، «سکه‌های حفظ حریم خصوصی» ناشناس که اکنون در بازار هستند، مانند Monero، داده‌های مربوط به تراکنش‌ها را به‌طور عمومی منتشر نمی‌کنند.

شیبنیک توضیح داد، اما مانند بیت کوین، محققان همچنان می توانند «اثر انگشت» را در نقاط ورودی و خروجی پیدا کنند که می تواند نشان دهد شخصی مونرو را خریده یا فروخته است، حتی اگر خود مونرو را نمی توان در خارج از مبادله بین کیف پول های شخصی ردیابی کرد و افزود کهنقدینگی و در دسترس بودن بیت کوین به این معنی است که هنوز رایج ترین ارز دیجیتال برای استفاده و نگهداری است.

استعداد مناسب را بدست آورید

برای تحقیقات پیچیده، موسیالا به حسابداران پزشکی قانونی پیشنهاد می‌کند که افراد دارای تخصص در زمینه رعایت مقررات و مبارزه با پولشویی و همچنین کارشناسان ارز مجازی را به تیم‌های خود اضافه کنند.

و شرکت‌هایی که فاقد مهارت‌های فنی داخلی و نرم‌افزار هوشمند بلاک چین هستند، می‌توانند از کارشناسان پزشکی قانونی خارجی برای کمک به تراکنش در تراکنش‌ها استفاده کنند.

در حالی که شکستن کریپتوکارنسی ممکن است یک چالش جدید برای برخی از حسابداران پزشکی قانونی باشد، اما همچنان بر مهارت‌های سنتی تحقیقی آزموده شده آنها متکی است.

موسیلا گفت: «تطبیق تراکنش‌های ارزهای دیجیتال، تراکنش‌های سنتی و سپس لایه اضافی رفتار آنلاین مجرم... به شما این امکان را می‌دهد تا تراکنش‌ها را ردیابی کنید و فرصت‌هایی برای بازیابی واقعی دارایی‌های ارز دیجیتال یا سایر اشکال ارزش ایجاد کنید.»

- سوفی هارس یک نویسنده مستقل در مکزیک است. برای نظر دادن در مورد این مقاله یا پیشنهاد ایده برای مقاله دیگر، با Drew Adamek، سردبیر ارشد JofA، در Andrew. [email protected] com تماس بگیرید.

برچسب ها

ثبت دیدگاه

مجموع دیدگاهها : 0در انتظار بررسی : 0انتشار یافته : ۰
قوانین ارسال دیدگاه
  • دیدگاه های ارسال شده توسط شما، پس از تایید توسط تیم مدیریت در وب منتشر خواهد شد.
  • پیام هایی که حاوی تهمت یا افترا باشد منتشر نخواهد شد.
  • پیام هایی که به غیر از زبان فارسی یا غیر مرتبط باشد منتشر نخواهد شد.