مدیریت سرمایه در گردش

سرمایه در گردش سرمایه ای است که یک تجارت از آن برای اجرای و مدیریت عملکرد منظم خود استفاده می کند. این کمک می کند تا شرکت ها پرداخت های روتین را انجام دهند و از عملکرد صاف عملیات تجاری اطمینان حاصل کنند.

مدیریت سرمایه در گردش چیست؟

مدیریت سرمایه در گردش به عنوان فرایندی تعریف می شود که از طریق آن یک شرکت قصد دارد از دارایی ها و بدهی های فعلی خود را به بهترین وجه ممکن برای اطمینان از اثربخشی عملیاتی استفاده کند.

مدیریت سرمایه در گردش به سازمان ها اجازه می دهد تا جریان های نقدی را حفظ کنند و به آنها اجازه می دهد تا اهداف کوتاه مدت را برآورده کنند ، در حالی که با هزینه های غیر منتظره و باز کردن باز کردن پول نقد که اغلب در ترازنامه گره خورده اند ، نیز فاکتورسازی می کنند.

نحوه محاسبه سرمایه در گردش

فرمول محاسبه سرمایه در گردش به شرح زیر است:

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

دارایی های فعلی همه دارایی هایی هستند که یک شرکت می تواند طی سال آینده (12 ماه) به پول نقد تبدیل کند. اینها به طور کلی کاملاً مایع هستند ، که اغلب شامل مطالبات مطالبات و پول نقد است. سرمایه گذاری های کوتاه مدت و موجودی موجود نیز تحت دارایی های فعلی طبقه بندی می شوند.

بدهی های جاری تعهداتی است که شرکت باید ظرف 12 ماه آینده از جمله حساب های پرداخت حساب و هرگونه بدهی که در این دوره انجام می شود ، پرداخت کند. شرکت ها غالباً تجزیه و تحلیل نسبت برای مدیریت سرمایه در گردش را انجام می دهند.

مؤلفه های اصلی مدیریت سرمایه در گردش

مدیریت سرمایه در گردش را می توان بیشتر به چندین مؤلفه اصلی تقسیم کرد:

1. مدیریت نقدینگی

مدیریت نقدینگی مناسب تضمین می کند که سازمان منابع نقدی کافی برای رفع نیازهای منظم تجاری خود داشته باشد. همچنین قابل توجه است زیرا بر سلامت مالی یک شرکت تأثیر می گذارد ، که می تواند به موفقیت یا عدم موفقیت آن کمک کند.

اگر مقدار بیشتری از دارایی های یک شرکت در دارایی های غیرقانونی گره خورده باشد ، ممکن است حفظ جریان نقدی مؤثر یا پرداخت بدهی های کوتاه مدت آن دشوار باشد.

2. حساب دریافتنی حساب را مدیریت کنید

حساب های دریافتنی حساب تعادل هایی است که بدهکاران باید به شرکت بپردازند. این مبلغ هنگامی که کالاها یا خدمات به مشتری تحویل داده می شود ، پرداخت می شود ، اما هنوز پرداخت نشده است.

اگر یک شرکت دریافت پول نقد از بدهکاران خود را دشوار کند ، ممکن است از مشکلات جریان پول رنج ببرد. نسبت مجموعه اغلب برای محاسبه میانگین زمان لازم برای دریافت یک شرکت پس از انجام فروش اعتباری استفاده می شود.

3. مدیریت حساب قابل پرداخت

حساب های پرداختنی به پول های سررسید و بدهکاری یک شرکت به فروشندگان آن اشاره دارد که به عنوان تعهد در ترازنامه شرکت نشان داده شده است.

مدیریت حساب های پرداختنی برای حفظ سرمایه در گردش موثر بسیار مهم است. تأخیر در پرداخت ها می تواند منجر به جریمه یا جریمه شود و همچنین می تواند به رتبه اعتباری شرکت آسیب برساند. در برخی موارد، عدم پرداخت می تواند منجر به انحلال اجباری دارایی ها برای پرداخت بستانکاران شود.

مدیریت حساب های پرداختنی و اطمینان از انجام به موقع پرداخت ها جزء کلیدی مدیریت سرمایه در گردش است.

4. مدیریت بدهی کوتاه مدت

مدیریت تامین مالی کوتاه‌مدت، مانند مدیریت نقدینگی، باید بر حصول اطمینان از اینکه سازمان دارای نقدینگی کافی برای کسب درآمد از عملیات کوتاه‌مدت بدون ریسک‌های بزرگ است، تمرکز کند.

مدیریت کارآمد تأمین مالی کوتاه مدت مستلزم انتخاب مکانیسم تأمین مالی مناسب و اندازه وجوه قابل دسترسی است.

5. مدیریت موجودی

موجودی، دارایی اصلی یک شرکت است که برای ایجاد درآمد از فروش استفاده می شود.

سرمایه گذاران گردش سهام را به عنوان یک شاخص واضح از ظرفیت فروش یک شرکت و همچنین قابلیت اطمینان خرید و تولید آن می دانند. سطوح پایین موجودی نشان می دهد که شرکت در معرض خطر از دست دادن فروش قرار دارد، در حالی که سطح موجودی بیش از حد بالا ممکن است نشان دهنده استفاده ناکارآمد از سرمایه در گردش باشد.

نحوه بهبود مدیریت سرمایه در گردش

تسریع چرخه تبدیل وجه نقد می تواند به وضعیت سرمایه در گردش شرکت کمک کند، اما ممکن است عواقب ناخواسته ای داشته باشد. به عنوان مثال، عدم پرداخت به تامین کنندگان ممکن است وضعیت نقدی شما را بهبود بخشد، اما بر روابط شما با تامین کنندگان تاثیر می گذارد.

این ممکن است به روابط شما با تامین کنندگان لطمه بزند و حتی می تواند انجام به موقع سفارشات شما را برای تامین کنندگانی که پول نقد ندارند دشوار کند.

در نتیجه، مدیریت کارآمد سرمایه در گردش مستلزم اتخاذ ابتکاراتی برای تقویت موقعیت سرمایه در گردش شرکت و در عین حال جلوگیری از پیامدهای منفی در سایر نقاط زنجیره تامین شما است. اغلب شرکت ها را ملزم می کند که بین نقدینگی و سودآوری تعادل ایجاد کنند.

اهداف مدیریت سرمایه در گردش

مدیریت سرمایه در گردش مناسب تضمین می کند که شرکت همیشه وجه نقد کافی برای حمایت از هزینه های کوتاه مدت عملیاتی و تعهدات بدهی خود را دارد. همچنین عملکرد روان کسب و کار را تسهیل می کند و می تواند به افزایش درآمد و سودآوری کمک کند.

علاوه بر این، ابتکارات مدیریت سرمایه در گردش ممکن است اهداف متعددی داشته باشد، مانند:

1. چرخه عملیاتی صاف سرمایه در گردش

روند دستیابی به مواد اولیه و تبدیل آنها به پول نقد باید صاف و سر راست باشد. برای مدیریت مؤثر چرخه عمل ، این محدودیت ها را در نظر بگیرید:

• مواد اولیه باید از فروشندگان قابل اعتماد سفارش داده شود.
• تمام الزامات تولید باید قبل از برنامه انجام شود.
• کالاهای نهایی باید به محض تولید و ذخیره سازی فروخته شوند.
• حساب های دریافتنی باید به موقع جمع آوری شوند.
• حساب های قابل پرداخت باید به محض موعد مقرر پرداخت شوند.
• هنگامی که پول نقد لازم است ، باید به راحتی در دسترس باشد.

2. حفظ سرمایه در گردش بهینه

شرکت ها برای مدیریت مؤثر سرمایه در گردش باید تعادل را حفظ کنند. سرمایه در گردش بالاتر به طور گسترده به راندمان های بیشتر ترجمه می شود و به عنوان شاخص برای رشد استفاده می شود.

3. تحقق تعهدات بدهی

مدیریت سرمایه در گردش همیشه باید اطمینان حاصل کند که این شرکت بیش از نقدینگی کافی برای تحقق تعهدات کوتاه مدت خود دارد ، که می تواند با جمع آوری سریعتر یا با طولانی شدن شرایط پرداخت تأمین کننده انجام شود.

4- سوخت رسانی به رشد تجارت

اگر دارایی شرکت شما توسط کنترل موجودی ضعیف یا شیوه های قابل پرداخت حساب کاربری می شود. رشد اغلب دشوار است. مدیریت مؤثر سرمایه در گردش بر به حداقل رساندن هزینه سرمایه گذاری شده متمرکز است ، در حالی که به حداکثر رساندن بازده سرمایه گذاری های فعلی است.

این در نهایت باعث رشد تجارت می شود و به شرکت ها اجازه می دهد تا در دراز مدت کارآمدتر عمل کنند.

5. بهبود عملکرد سرمایه

هدف دیگر مدیریت سرمایه در گردش ، تقویت استفاده از سرمایه ، خواه با کاهش هزینه های سرمایه یا افزایش بازده سرمایه است.

اولی را می توان با باز کردن باز کردن پول نقد در ترازنامه انجام داد تا نیاز به بدهی کاهش یابد.

مدیریت سرمایه در گردش به طور خلاصه

مدیریت سرمایه در گردش نشان دهنده رابطه بین دارایی های کوتاه مدت یک شرکت و بدهی های کوتاه مدت آن است. این هدف این است که اطمینان حاصل کند که یک شرکت می تواند هزینه های عملیاتی روزانه خود را در عین حال سرمایه گذاری دارایی های شرکت را در موفق ترین جهت ممکن انجام دهد.

مدیریت سرمایه در گردش با انتخاب راه حل های مدرن برای ایجاد کارآیی در بخش های تهیه و AP امکان پذیر است. این به باز کردن بازوی نقدی که در ترازنامه گره خورده است کمک می کند.

SoftCo Produre-Pay-Pay یک راه حل جامع برای اتوماسیون کل فرآیند مالی ، از تهیه تا پرداخت است. این امر به رهبران امور مالی نظارت مفصلی در مورد عملیات تهیه می دهد و به آنها امکان می دهد فرصت های کلیدی برای پس انداز هزینه را شناسایی کنند.

SoftCo یک رهبر جهانی در P2P و راه حل های انطباق است. SoftCo با 30 سال تجربه اثبات شده و هوشمندانه ترین فناوری ، پس انداز بی نظیر و بالاترین رتبه رضایت مشتری مستقل را ارائه می دهد.