سود انباشته چیست؟چگونه سود انباشته را محاسبه کنیم؟

راه اندازی یک کسب و کار تنها در مورد ایده ها، برنامه ها، استراتژی ها یا تاکتیک ها نیست، بلکه در مورد برخورد با اعداد نیز هست. قبل از شروع یک کسب و کار، باید دانش بنیادی در مورد شاخص های مالی ایجاد کنید.

یکی از مهمترین شاخص های اقتصادی که نشان دهنده عملکرد موثر یک کسب و کار است، سود انباشته است. در مقاله امروز، ما تعریف، محاسبه و مفاهیم سود انباشته را در اختیار شما قرار می دهیم.

فهرست مطالب

سود انباشته چیست؟

به عبارت ساده، سود انباشته نشان دهنده سود انباشته پس از پرداخت تمام هزینه ها و توزیع به سرمایه گذاران توسط کسب و کار است. این بخش از سود خالص شرکت اغلب برای سرمایه گذاری مجدد در خود کسب و کار استفاده می شود. سود انباشته به عنوان سود انباشته یا سرمایه انباشته نیز شناخته می شود.

یک شرکت، بنا به تعریف، دارای سهامدارانی است که با سرمایه گذاری پول خود در یک شرکت، مالکیت جزئی یک شرکت را دارند. این سهامداران بخشی از درآمد خالص شرکت را ادعا می کنند که به عنوان سهام یا سود نقدی پرداخت می شود.

به طور کلی، زمانی که یک شرکت سود (سود) مثبت ایجاد می کند، مدیریت کسب و کار گزینه هایی برای استفاده از این مقدار خواهد داشت. آنها اغلب این سود را به عنوان سود سهام به سهامداران پرداخت می کنند. اما آنها همچنین می توانند تصمیم بگیرند که مازاد را برای سرمایه گذاری مجدد در شرکت برای اهداف رشد حفظ کنند.

پس از پرداخت سود به سرمایه گذاران، سود خالص باقیمانده به عنوان سود انباشته برای سال گزارش در نظر گرفته می شود. سپس این مبلغ به سود انباشته دوره قبل اضافه می شود.

هدف از عقب نگه داشتن این درآمدها در شرکت ها متفاوت است. برخی از شرکت ها از این پول برای خرید تجهیزات و ماشین آلات جدید استفاده می کنند. دیگران برای تحقیق و توسعه هزینه می کنند. هدف متقابل دستیابی به درآمدهای بیشتر در آینده است.

زمان و چگونگی مصرف این پول توسط شرکت بستگی به وضعیت مالی آن دارد. در برخی موارد، عاقلانه است که چند ربع یا حتی چند سال صبر کنید.

مقدار سود انباشته ثابت نیست. اغلب با توجه به تغییرات در عملیات و استراتژی های شرکت تنظیم می شود. اگر شرکت متحمل زیان خالص شود، سود انباشته ممکن است به زیان انباشته یا زیان انباشته تبدیل شود.

همچنین، اگر کسب‌وکار پیش‌بینی کند که نمی‌تواند بازدهی کافی از سرمایه‌گذاری کسب کند، آنگاه آن‌ها را انتخاب می‌کنند که آن درآمد را بین سهامداران توزیع کنند.

نحوه نمایش سود انباشته در صورتهای مالی

از نظر صورتهای مالی ، میزان درآمد حفظ شده را می توان در ترازنامه شرکت در بخش سهام ، تحت سهام سهامداران یافت. آنها برای هر دوره حسابداری گزارش می شوند که به طور معمول ماهانه ، سه ماهه و سالانه است. چند شرکت همچنین شامل درآمد حفظ شده در صورتهای درآمد خود هستند.

درآمد حفظ شده در ترازنامه

از آنجا که درآمد حفظ شده یک شاخص مهم عملکرد مالی است که مربوط به ارزش اقتصادی ایجاد شده در طول زمان است ، شرکت ها همچنین صورتهای خود را از درآمد حفظ شده تهیه می کنند. این اظهارات تغییرات در مبلغ درآمد حفظ شده را در یک چرخه حسابداری خاص بیان می کند.

بیانیه گوشواره های حفظ شده

شرکت ها بیانیه های درآمد حفظ شده را برای بهبود اعتماد به نفس بازار و سهامداران در سازمان خود منتشر می کنند.

سرمایه گذاران می توانند با ارزیابی این اظهارات ، پتانسیل کسب و کار را قضاوت کنند.

طلبکاران همچنین قبل از صدور اعتبار به یک شرکت ، به این اظهارات نگاهی می اندازند.

هیئت مدیره اظهارات درآمد حفظ شده را برای یافتن منابع داخلی آنها بررسی می کند.

پس از بررسی اجمالی درآمدهای حفظ شده ، ما می خواهیم با مقایسه مختصر آن با سایر تعاریف مالی ، کمی عمیق تر در این اصطلاح حفر کنیم.

مروری بر درآمد حفظ شده

مروری بر درآمد حفظ شده

درآمد حفظ شده در مقابل ذخایر

درآمد و ذخایر حفظ شده مشابه هستند ، اما یکسان نیستند. ذخایر در واقع در درآمد حفظ شده گنجانده شده است.

ذخایر بخشی از درآمد خالص است که قبل از پرداخت سود سهام نگه داشته می شود. در همین حال ، پس از پرداخت سود سهام ، درآمد حفظ شده باقی مانده است.

شرکت ها با هدف تقویت وضعیت مالی تجارت و تحقق هرگونه ضرر احتمالی در آینده ، ذخایر را حفظ می کنند.

درآمد حفظ شده در مقابل درآمد

درآمد دقیقاً یک شماره برتر است که نشان دهنده عملکرد مالی یک شرکت است. در مشاغل خرده فروشی ، درآمد نیز به فروش ناخالص گفته می شود. با این حال ، درآمد معنای گسترده تری دارد زیرا برای کل درآمد نه تنها از فروش بلکه هرگونه فعالیت نیز حساب می شود.

درآمد قبل از هزینه های عملیاتی محاسبه می شود. درآمدهای حفظ شده بخشی از درآمد است ، اما پس از پرداخت تمام هزینه ها و توزیع ها.

درآمد حفظ شده در مقابل درآمد خالص

درآمد خالص رقم پایین خط است که برای ارائه عملکرد مالی یک سازمان استفاده می شود. این درآمد پس از کسر تمام هزینه های عملیاتی ، حقوق و دستمزد ، مالیات و موارد دیگر است.

درآمد حفظ شده و درآمد خالص رابطه نزدیکی دارند. هرگونه تغییر در درآمد خالص به طور مستقیم بر تراز درآمد حفظ شده تأثیر می گذارد.

درآمد حفظ شده در مقابل سود سهام

سود سهام بخشی از سود شرکت است که به طور مرتب به سهامداران پرداخت می شود. سود سهام می تواند به صورت پول نقد یا سهام باشد. درآمد حفظ شده تعداد سود خالص منهای سود سهام است.

هر دو شکل سود سهام باعث کاهش تراز درآمد حفظ شده می شوند. سود سهام نقدی یک جریان نقدی است که دارایی شرکت را در ترازنامه کاهش می دهد. سود سهام سهام بخشی از درآمد حفظ شده را به سهام عادی تغییر می دهد ، که باعث کاهش ارزش سهام در هر سهم می شود.

درآمد حفظ شده منفی چیست؟

معمولاً درآمد حفظ شده می تواند منفی باشد. هنگامی که تجارت متحمل ضرر می شود ، ضرر خالص در بیانیه درآمد حفظ شده ثبت می شود. هنگامی که ضرر خالص بیش از درآمد حفظ شده قبلی باشد ، این درآمد حفظ شده منفی می شوند. در این حالت ، این شرکت کسری انباشته شده است.

حتی یک شرکت سودآور می تواند درآمد حفظ شده منفی را نیز گزارش دهد. این زمانی است که شرکت سود سهام بیشتری را نسبت به پول موجود توزیع می کند.

درآمد حفظ شده منفی گاهی اوقات می تواند شاخص اولیه ورشکستگی احتمالی باشد زیرا این می تواند حاکی از یک سری خسارات باشد.

چگونه می توان درآمد حفظ شده را محاسبه کرد؟

محاسبه درآمد حفظ شده

ما می توانیم با افزودن درآمد باقی مانده انباشته شده قبلی و درآمد خالص فعلی (یا ضرر) در کنار هم ، درآمد حفظ شده را محاسبه کنیم ، سپس سود سهام پرداخت شده را کم کنیم.

در اینجا فرمول درآمد حفظ شده است:

درآمد حفظ شده = شروع درآمد حفظ شده + درآمد/ضرر خالص - سود سهام پرداخت می شود

ما نگاه کمی عمیق تر به هر مؤلفه فرمول درآمد حفظ شده خواهیم داشت.

شروع درآمد حفظ شده

درآمد حفظ شده ابتدا دقیقاً تراز پایان درآمد حفظ شده از دوره حسابداری قبلی است. می توانید این رقم را از ترازنامه دوره گزارش قبلی بگیرید. اگر تجارت شما به تازگی شروع شده باشد ، این تعداد برابر با صفر خواهد بود. و اگر درآمد حفظ شده شما منفی است ، به یاد داشته باشید که آن را به درستی برچسب بزنید.

درآمد خالص

درآمد خالص سود خالص یا درآمد خالص شرکت شما است. این به عنوان منهای هزینه ، بهره و مالیات محاسبه می شود. اگر شرکت شما سود داشته باشد ، این تعداد مثبت خواهد بود و در صورت ضرر منفی منفی خواهد بود. می توانید این شماره را از خط پایین بیانیه درآمد دریافت کنید.

سود سهام پرداخت شده

سود سهام پرداختی، پرداختی به صاحب سهام شرکت شما است. سود سهام را می توان به صورت سهام، نقدی یا اشکال دیگر صادر کرد. سود پرداختی با تصمیم هیئت مدیره و تصویب سهامداران می باشد.

اکثر شرکت ها سود سهام را به صورت سه ماهه پرداخت می کنند. برخی نیز به صورت ماهانه یا شش ماهه پرداخت می کنند. اطلاعات مربوط به سود سهام معمولاً توسط هیئت مدیره اعلام می شود و فقط شامل قیمت هر سهم است. بنابراین، شما باید قیمت هر سهم را در تعداد سهام ضرب کنید.

مثال محاسبه سود انباشته

برای درک بهتر زمان آن رسیده است که محاسبه را با هم انجام دهیم. فرض کنید برای دوره فعلی کسب و کار شما دارای اعداد زیر است:

• درآمد انباشته اولیه: 30000 دلار
• درآمد/زیان خالص: 26000 دلار
• سود سهام پرداخت شده: 18000 دلار

سود انباشته با وارد کردن این اعداد به فرمول محاسبه می شود:

سود انباشته = 30000 دلار (درآمد انباشته ابتدایی) + 26000 دلار (درآمد/زیان خالص) - 18000 دلار (سود سهام پرداخت شده)

• سود انباشته = 38000 دلار

شرکت شما اکنون 38000 دلار درآمد حفظ کرده است. سپس می‌توانید این پول را با خرید تجهیزات، بهبود وب‌سایت یا جستجوی فرصت‌های سرمایه‌گذاری در کسب‌وکارتان دوباره سرمایه‌گذاری کنید.

چرا سود انباشته اهمیت دارد؟

سود انباشته سلامت مالی شرکت را نشان می دهد

مبلغی که شرکت شما به عنوان سود انباشته نگه می دارد می تواند تصویر بسیار واضح تری از عملکرد مالی کسب و کار شما نسبت به درآمد خالص یا درآمد ارائه دهد.

شاخص هایی مانند درآمد، هزینه ها یا درآمد خالص اغلب ماه به ماه در نوسان هستند. در همین حال، سود انباشته دید طولانی تری از نحوه کسب، رزرو و سرمایه گذاری شرکت شما نشان می دهد.

بنابراین، اکثر سرمایه گذاران بالقوه زمانی که به صورت های مالی شما نگاه می کنند، سود انباشته را به دقت بررسی می کنند.

سود انباشته یک منبع بلندمدت سرمایه است

سود انباشته که برای سرمایه گذاری استفاده می شود

ممکن است این تصور اشتباه وجود داشته باشد که سود انباشته، مازاد نقدی یا وجه نقد باقی مانده پس از پرداخت سود سهام است. در واقع، آنها نیستند. در عوض، سود انباشته نشان دهنده نحوه استفاده یک شرکت از سود خود است.

به منظور گسترش و رشد، شرکت نیاز به سرمایه گذاری مستمر در عملیات خود و محصولات یا خدمات جدید دارد. کسب و کارهای سرمایه بر یا در حال رشد تمایل دارند بیشتر از سایرین سود خود را حفظ کنند. وقتی یک شرکت سود انباشته خود را عاقلانه خرج می کند، ارزش سهام به میزان قابل توجهی افزایش می یابد.

محدودیت های سود انباشته

رقم مطلق درآمدهای حفظ شده در یک دوره خاص ممکن است بینش کافی ارائه ندهد. حتی مشاهده در طی یک دوره طولانی تر فقط ممکن است نشان دهد که این شرکت چقدر حفظ کرده است.

نشانگر مهمتر که هم هیئت مدیره و هم سرمایه گذار باید به آن توجه کنند ، بازده سرمایه گذاری از درآمد حفظ شده است. ارزیابی چگونگی استفاده شرکت از مبلغ حفظ شده بسیار مهم است. برای ارزیابی تغییر در قیمت سهام در برابر درآمد خالص حفظ شده توسط شرکت می توانید از محاسبه درآمد حفظ شده به ارزش بازار استفاده کنید.

نتیجه

شرکت ها از سود حاصل از سود نه تنها برای پرداخت سود سهام به سهامداران بلکه برای رشد تجارت استفاده می کنند. در آغاز درآمد ، و درآمد حفظ شده فعلی می تواند یک الگوی رشد را از یک سال به سال دیگر نشان دهد.

ما امیدواریم که شما پایه و اساس و عمل درآمدهای حفظ شده را بدست آورده اید. اگر نظر دارید دوست داریم بیشتر بشنویم و به اشتراک بگذاریم!< SPAN> رقم مطلق درآمدهای حفظ شده در یک دوره خاص ممکن است بینش کافی ارائه ندهد. حتی مشاهده در طی یک دوره طولانی تر فقط ممکن است نشان دهد که این شرکت چقدر حفظ کرده است.