نسبت ها و فرمول های حسابداری: اصولی که باید بدانید

این نسبت ها و فرمول های حسابداری می توانند امور مالی کسب و کار شما را مرتب نگه دارند.

• حفظ سوابق خوب برای اداره یک تجارت کوچک ضروری است اما روند حسابداری می تواند وقت گیر باشد.
• نسبت ها و فرمول های حسابداری به شما امکان می دهد وضعیت مالی شرکت خود را به سرعت ارزیابی کنید.
• بسته به نوع تجارت خود می توانید از نسبت های حسابداری به صورت سه ماهه یا سالانه استفاده کنید.
• این مقاله برای صاحبان مشاغل کوچک است که می خواهند از نسبت ها و فرمول های حسابداری برای درک وضعیت مالی خود استفاده کنند.

داشتن یک درک اساسی از حسابداری برای اداره یک تجارت کوچک ضروری است. همگام شدن با فرمول های مختلف و فرایندهای حسابداری می تواند کاری وقت گیر و خسته کننده باشد. اما پایبندی به این امر می تواند تصویر روشنی از سلامت مالی فعلی شرکت شما به شما بدهد تا بتوانید تصمیمات مهمی بگیرید.

اولین گام برای شیوه های حسابداری خوب ثبت دقیق در چیزهایی مانند حساب های دریافتنی و حساب های پرداختنی موجودی و معاملات کسب و کار دیگر است. اگر شما به دنبال به ساده کردن فرایند حسابداری خود را بیشتر, شما باید نرم افزار حسابداری را انتخاب کنید برای انجام بسیاری از کار سخت را برای شما, اما هنوز هم مفید به درک اصول حسابداری, از جمله نسبت حسابداری.

یادداشت سردبیر: در حال جستجو برای نرم افزار حسابداری مناسب برای کسب و کار شما? پرسشنامه زیر را پر کنید تا شرکای فروشنده ما در مورد نیازهای شما با شما تماس بگیرند.

نسبت های حسابداری راه های سریع برای ارزیابی وضعیت مالی شرکت شما را فراهم می کند. با توجه به محقق حسابداری, نسبت فرمول حسابداری اغلب استفاده می شود در مورد تجزیه و تحلیل کسب و کار. تجزیه و تحلیل امور مالی خود با این نسبت ها به شما کمک می کند تا روندها و سایر داده هایی را که تصمیمات مهم تجاری را هدایت می کنند شناسایی کنید.

در اینجا رایج ترین انواع نسبت ها و فرمول های مختلفی است که می توانید در هر دسته استفاده کنید:

• نسبت نقدینگی
• نسبت سود دهی
• نسبت اهرم
• نسبت گردش مالی
• نسبت ارزش بازار

در حالی که ممکن است تجزیه و تحلیل مداوم همه این نسبت ها در یک زمان معین امکان پذیر نباشد, بسیار مهم است که چند مورد مربوط به عملیات کسب و کار خود را انتخاب کنید تا بتوانید در مورد اتفاقات شرکت خود به روز باشید.

اطلاعات مالی: شما می توانید تمام واژگان کسب و کار شما با این شرایط حسابداری اساسی اینفوگرافیک نیاز یاد بگیرند.

نسبت حسابداری چیست?

قبل از اینکه به نسبت های مختلف حسابداری برسیم بهتر است که این نسبت ها را تعریف کنیم. نسبت های حسابداری سود و نقدینگی سازمان شما را اندازه گیری می کند و می تواند نشان دهد که مشکلات مالی را تجربه می کند یا خیر.

بسته به شغل خود می توانید از این نسبت ها به صورت سه ماهه یا سالانه استفاده کنید. به عنوان مثال یک بسته بندی برای یک فروشنده بسیار مهم است. استفاده از نسبت های حسابداری مناسب می تواند مروری سطح بالایی از عملکرد شرکت شما داشته باشد.

بیایید نگاهی به برخی از رایج ترین نسبت های حسابداری بیندازیم تا ببینیم کدام یک می تواند به نفع تجارت شما باشد.

نسبت نقدینگی

این نسبت ها برای محاسبه توانایی شرکت شما در پرداخت بدهی های خود معمولا با اندازه گیری بدهی های جاری و دارایی های نقدینگی استفاده می شود. این تعیین می کند که چقدر احتمال دارد تجارت شما بتواند بدهی های کوتاه مدت را پرداخت کند. اینها برخی از نسبت های نقدینگی رایج است:

• نسبت جاری = دارایی های جاری - بدهی های جاری. هدف از این نسبت اندازه گیری این است که شرکت شما در حال حاضر می تواند با تصفیه دارایی های شما بدهی های کوتاه مدت را پرداخت کند.
• نسبت سریع = دارایی های سریع - بدهی های جاری. این نسبت شبیه به نسبت فعلی بالا است, جز این که برای اندازه گیری دارایی های "سریع", شما فقط حساب های دریافتنی خود را به علاوه پول نقد به علاوه اوراق بهادار قابل عرضه در بازار در نظر.
• نسبت سرمایه در گردش خالص = (دارایی های جاری-بدهی های جاری) - کل دارایی ها. با محاسبه نسبت سرمایه در گردش خالص, شما در حال محاسبه نقدینگی دارایی های خود هستید. افزایش نسبت سرمایه در گردش خالص نشان می دهد که تجارت شما بیشتر از دارایی های ثابت در دارایی های نقدینگی سرمایه گذاری می کند.
• نسبت نقدی = پول نقد-بدهی های جاری. این نسبت به شما می گوید که چگونه قادر به کسب و کار خود را از پوشش بدهی های خود را تنها با استفاده از پول نقد است. هیچ دارایی دیگری در این نسبت در نظر گرفته نشده است.
• نسبت پوشش نقدی = (سود قبل از بهره و مالیات + استهلاک) interest بهره. نسبت پوشش نقدی مشابه نسبت پول نقد است اما محاسبه می کند که چقدر احتمال دارد تجارت شما بتواند سود بدهی های خود را پرداخت کند.
• نسبت جریان نقدی عملیاتی = جریان نقدی عملیاتی - بدهی های جاری. این نسبت به شما می گوید که چگونه بدهی های جاری شما تحت پوشش جریان نقدی قرار می گیرد.

نسبت سود دهی

حسابداران از این نسبت ها برای اندازه گیری سود یک کسب و کار در مقابل هزینه های خود استفاده می کنند. اینها برخی از نسبت سود دهی مشترک هستند:

بازده دارایی = سود خالص-میانگین کل دارایی ها. نسبت بازده دارایی ها نشان می دهد که شرکت ها در مقایسه با دارایی های خود چقدر سود کسب می کنند.

بازده حقوق صاحبان سهام = سود خالص average میانگین حقوق صاحبان سهام. این نسبت سود کسب و کار خود را از سرمایه گذاری سهامداران خود را نشان می دهد.

• حاشیه سود = فروش خالص. حاشیه سود یک راه ساده برای تشخیص میزان سود شما از فروش است.
• سود هر سهم = سود خالص number تعداد سهام مشترک باقیمانده. نسبت سود به ازای هر سهم مشابه نسبت بازگشت به حقوق صاحبان سهام است با این تفاوت که این نسبت نشان دهنده سوددهی شما از سهام معوق در پایان یک دوره معین است.

نسبت اهرم

نسبت اهرم روش خوبی است تا به راحتی ببینید چه مقدار از سرمایه شرکت شما از بدهی ناشی می شود و چقدر احتمال دارد که شرکت شما بتواند به تعهدات مالی خود عمل کند. در حالی که تمرکز نسبت نقدینگی در دارایی های جاری خود را نسبت اهرم شبیه به نسبت نقدینگی هستند با این تفاوت که این بالغ خود را در نظر بگیرید.

• نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام = کل بدهی-کل حقوق صاحبان سهام. این نسبت اهرم شرکت شما را با مقایسه بدهی ها – یا بدهی ها – با ارزش شما که توسط حقوق صاحبان سهام شما نشان داده می شود اندازه گیری می کند.
• نسبت کل بدهی = (کل دارایی ها-کل حقوق صاحبان سهام) total کل دارایی ها. نسبت کل بدهی شما راهی سریع برای دیدن میزان دارایی های شما به دلیل بدهی است.
• نسبت بدهی بلند مدت = بدهی بلند مدت ((بدهی بلند مدت + کل حقوق صاحبان سهام). شبیه به نسبت کل بدهی, این فرمول اجازه می دهد تا شما را ببینید دارایی های خود را در دسترس به دلیل بدهی برای بیش از یک دوره یک ساله.

نسبت گردش مالی

نسبت گردش مالی برای اندازه گیری سود شرکت شما در برابر دارایی های خود استفاده می شود. انواع مختلفی از نسبت های گردش مالی وجود دارد. در اینجا برخی از نسبت های گردش مالی رایج وجود دارد:

• نسبت گردش موجودی = هزینه کالاهای فروخته شده-موجودی متوسط. نرخ گردش موجودی نشان می دهد که در یک سال یا دوره مشخص دیگر چه مقدار موجودی فروخته اید.
• نسبت گردش دارایی = فروش - میانگین کل دارایی ها. این نسبت نشان می دهد که شرکت شما در استفاده از دارایی های شما برای تولید سود چقدر خوب است.
• نسبت گردش حساب های دریافتنی = فروش-میانگین حساب های دریافتنی. می توانید از این نسبت برای ارزیابی سرعت وجوه شرکت خود از مشتریان خود استفاده کنید.
• نسبت گردش حساب های پرداختنی = کل خریدهای تامین کننده = ((شروع حساب های پرداختنی + پایان دادن به حساب های پرداختنی) 2 دلار). این نسبت سرعت پرداخت یک شرکت به تامین کنندگان خود را اندازه گیری می کند.

نسبت ارزش بازار

نسبت ارزش بازار کاملا با سهام و سهام سروکار دارد. بسیاری از سرمایه گذاران با استفاده از این نسبت برای تعیین اگر سهام خود را بیش از قیمت و یا زیر قیمت. این زن و شوهر از نسبت ارزش بازار مشترک هستند:

• نسبت قیمت به سود = قیمت هر سهم ÷ سود هر سهم. سرمایه گذاران از نسبت قیمت به سود استفاده می کنند تا ببینند برای هر دلار کسب شده در هر سهام چقدر پرداخت می کنند.
• نسبت بازار به کتاب = ارزش بازار هر سهم-ارزش دفتری هر سهم. این نسبت ارزش حسابداری تاریخی شرکت شما را با ارزش تعیین شده توسط بازار سهام مقایسه می کند.

چرا نگاه نسبت مالی?

حسابداری زبان تجارت است: داستانی را روایت می کند. در حالی که این فرمول ممکن است مانند تعداد محرمانه خرد به نظر می رسد, نتایج هسته اصلی سلامت شرکت شما.

راه اندازی یک کسب و کار موفق به معنای یادگیری از اشتباهات گذشته و تصمیم گیری های سالم برای شما است. شما نمی توانید بدون درک اساسی از حسابداری برای شرکت خود برنامه ریزی کنید.

با در نظر گرفتن زمان برای بررسی و درک سلامت مالی کسب و کار شما, شما می توانید تصمیم گیری دقیق در مورد اینده خود را و راه اندازی کسب و کار خود را برای موفقیت. به عنوان مثال نسبت کل بدهی می تواند شاخص کلیدی برای زمان مناسب گرفتن وام جدید باشد.

نسبت گردش دارایی نشان می دهد که دارایی های شما در رابطه با چیزی که تولید می کنید چقدر ارزشمند است. این می تواند متقاعد کند که چگونه کارایی کسب و کار را افزایش می دهید یا اینکه در دارایی های جدید سرمایه گذاری می کنید.

نکته: برای بهبود روند حسابداری خود یکی از بهترین راه حل های نرم افزار حسابداری را در نظر بگیرید.

حسابداری مالی در مقابل حسابداری هزینه

یک تفاوت اساسی بین حسابداری مالی و حسابداری هزینه وجود دارد: حسابداری مالی به سلامت مالی فعلی شرکت شما می پردازد در حالی که حسابداری هزینه فقط هزینه های مرتبط با تولید کسب و کار شما را ارزیابی می کند. از هر دو می توان برای درک بهتر وضعیت مالی سازمان استفاده کرد اما حسابداری هزینه بر سود و کارایی تمرکز دارد.

جیمی جانسون به نوشتن و تحقیق در این مقاله کمک کرد.